Häufige Fragen zum Kleingewerbe

Ein Kleingewerbe ist ein gewerbliches Einzelunternehmen (oder eine GbR), das wegen seines geringen Umfangs keinen kaufmännisch eingerichteten Geschäftsbetrieb braucht. Es wird nicht ins Handelsregister eingetragen, unterliegt nicht dem HGB und darf seinen Gewinn per einfacher Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ermitteln. Feste Umsatzgrenzen gibt es dafür nicht – entscheidend ist Art und Umfang des Betriebs.

Nein. Kleingewerbe beschreibt die Rechtsform bzw. den Umfang (kein Kaufmann nach HGB). Kleinunternehmer ist ein Begriff aus dem Umsatzsteuerrecht (§ 19 UStG): Wer im Vorjahr höchstens 25.000 € und im laufenden Jahr höchstens 100.000 € Umsatz hat, kann ohne Umsatzsteuer abrechnen. Ein Kleingewerbe kann Kleinunternehmer sein, muss es aber nicht.

Die Gebühr legt jede Gemeinde selbst fest. Üblich sind etwa 15 bis 65 Euro; online ist es mancherorts etwas günstiger. Für erlaubnispflichtige Tätigkeiten können Kosten für Genehmigungen, Führungszeugnis oder Gewerbezentralregisterauszug hinzukommen.

Vor Ort meist am selben Tag, online in der Regel innerhalb weniger Tage. Danach meldet sich das Finanzamt; den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung reichen Sie innerhalb eines Monats nach Beginn der Tätigkeit über ELSTER ein.

Ja. Als Einzelunternehmer haften Sie für alle Verbindlichkeiten des Betriebs unbeschränkt mit Ihrem gesamten Privatvermögen – Ersparnisse, Auto, Immobilie. Eine Betriebshaftpflichtversicherung deckt Schäden an Dritten ab, aber keine unbezahlten Rechnungen, Vertragsstrafen oder Steuerschulden. Wer das Risiko begrenzen will, prüft eine UG (haftungsbeschränkt).

Vor allem bei hohem Haftungsrisiko (Handel mit eigenen Produkten, Bau/Handwerk, IT-Projekte, Veranstaltungen, große Einzelaufträge), bei mehreren Gründern, bei vorhandenem Privatvermögen, wenn Großkunden eine Kapitalgesellschaft verlangen oder wenn Gewinne im Unternehmen bleiben sollen. Dafür kostet die UG mehr Verwaltung (Bilanz, Steuerberater, Offenlegung).

Ja, als Nebengewerbe. Prüfen Sie Ihren Arbeitsvertrag: Viele Verträge verlangen, dass Sie den Arbeitgeber informieren oder zustimmen lassen; Konkurrenztätigkeit ist in der Regel tabu. Die Arbeitszeit insgesamt muss im Rahmen des Arbeitszeitgesetzes bleiben.

Nein. Die Steuernummer erhalten Sie erst nach der Anmeldung vom Finanzamt, nachdem Sie den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung eingereicht haben.

Oft ja. Als Betriebsstätte genügt meist Ihre Wohnadresse. Bei Mietwohnungen sollten Sie den Vermieter informieren, wenn Kundenverkehr, Lager oder ein Firmenschild hinzukommen. Reine Büro- und Online-Tätigkeit ist in der Regel unproblematisch.

Das Gewerbeamt leitet Ihre Anmeldung u. a. an Finanzamt, IHK bzw. Handwerkskammer, Berufsgenossenschaft und das Statistische Landesamt weiter. Die Berufsgenossenschaft sollten Sie dennoch selbst kontaktieren – die Meldepflicht liegt bei Ihnen.

Rechtlich reicht 1 Euro. Praktisch sind mindestens 1.000 Euro sinnvoll, damit die Gründungskosten gedeckt sind und die UG nicht sofort überschuldet ist. Banken und Geschäftspartner schauen auf das Kapital.

Ja. Sie können jederzeit eine UG gründen und das Einzelunternehmen einbringen oder abmelden. Kunden- und Lieferantenverträge müssen dabei auf die UG übergehen – das sollte man sauber planen.

Doch – in bestimmten Fällen: für Handlungen vor der Eintragung ins Handelsregister, bei persönlichen Bürgschaften, für nicht abgeführte Steuern und Sozialversicherungsbeiträge, bei verspätetem Insolvenzantrag oder wenn der Zusatz „(haftungsbeschränkt)“ im Geschäftsverkehr fehlt. Die Haftungsbeschränkung schützt, aber nicht bedingungslos.

Ja. Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG hängt am Umsatz, nicht an der Rechtsform. Auch eine UG mit bis zu 25.000 Euro Vorjahresumsatz kann ohne Umsatzsteuer abrechnen.

Gesetzlich nicht. Die meisten Banken untersagen aber in ihren AGB die geschäftliche Nutzung eines privaten Girokontos. Ein separates Konto schafft zudem Übersicht für Buchhaltung und Finanzamt. Für eine UG ist ein Geschäftskonto praktisch Pflicht, weil dort das Stammkapital eingezahlt wird.

In der Regel Personalausweis oder Reisepass (Video- oder Post-Ident), die Gewerbeanmeldung und eine deutsche Meldeadresse. Die Steuernummer kann meist nachgereicht werden. Für eine UG kommen Handelsregisterauszug und Gesellschafterliste hinzu.

Das hängt davon ab, ob der Anbieter eine eigene Banklizenz hat oder mit einer Partnerbank arbeitet. Einlagen bei Banken in der EU sind bis 100.000 Euro je Kunde und Bank gesetzlich gesichert. Prüfen Sie im Impressum bzw. Preis- und Leistungsverzeichnis, bei welchem Institut Ihr Geld tatsächlich liegt.

Erst ab einem Gewinn über 24.500 Euro im Jahr (Freibetrag für Einzelunternehmen). Und auch dann wird die Gewerbesteuer weitgehend auf Ihre Einkommensteuer angerechnet – bei üblichen Hebesätzen bleibt kaum Mehrbelastung.

Als Faustregel 25 bis 30 Prozent des Gewinns, bei Regelbesteuerung zusätzlich die vereinnahmte Umsatzsteuer vollständig. Am einfachsten ist ein Unterkonto, auf das Sie bei jedem Zahlungseingang einen festen Anteil überweisen.

Für ein einfaches Kleingewerbe mit EÜR nicht zwingend – mit guter Software ist die Steuererklärung selbst machbar. Bei einer UG ist ein Steuerberater wegen Bilanz, Körperschaft- und Gewerbesteuererklärung faktisch unverzichtbar.

Empfangen müssen seit 2025 alle Unternehmen E-Rechnungen können – also ein E-Mail-Postfach und eine passende Software. Von der Pflicht, E-Rechnungen auszustellen, sind Kleinunternehmer nach § 19 UStG ausgenommen. Ein kostenloses Tool finden Sie auf e-rechnung-stellen.de.